什么是财务数据分析

当前，新一轮科技革命和产业变革深入发展，数字化转型已经成为大势所趋。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出，加快数字化发展，建设数字经济、数字社会、数字政府，营造良好数字生态，打造数字中国。国务院印发的《“十四五”数字经济发展规划》，就不断做强做优做大我国数字经济提出具体举措。数字时代对会计数字化转型提出了必然要求。加快推进会计数字化转型，一方面是贯彻落实国家信息化发展战略、推动数字经济和实体经济深度融合、建设数字中国的必然选择；另一方面对于推动会计职能拓展、提升我国会计工作水平和会计信息化水平具有重要意义。

大数据、人工智能、移动互联、云计算、物联网、区块链等新技术在会计工作中得到初步应用。各企事业单位开始积极使用财务机器人处理会计核算、费用报销、会计报告、资金结算等会计工作；部分企事业单位已开始探索推动财务会计工作的智能化，提升了会计核算、会计报告、管理会计、内部控制等会计工作的效率。 

随着数字经济和数字社会发展，数据已经成为五大生产要素之一。会计数据要素是单位经营管理的重要资源，不仅能够帮助企事业单位更好地规划生产经营，更能有效地处理会计核算、会计报告、管理会计、内部控制等会计工作。通过将零散的、非结构化的会计数据转变为聚合的、结构化的会计数据要素，发挥其服务单位价值创造功能，是会计工作实现数字化转型的重要途径。进一步提升会计数据要素服务单位价值创造的能力是会计数字化转型面临的主要挑战。 

“十四五”时期，我国会计信息化工作的总体目标是：服务我国经济社会发展大局和财政管理工作全局，以信息化支撑会计职能拓展为主线，以标准化为基础，以数字化为突破口，引导和规范我国会计信息化数据标准、管理制度、信息系统、人才建设等持续健康发展，积极推动会计数字化转型，构建符合新时代要求的国家会计信息化发展体系。具体包括会计数据标准体系基本建立、会计信息化制度规范持续完善、会计数字化转型升级加快推进、会计数据价值得到有效发挥、会计监管信息实现互通共享、会计信息化人才队伍不断壮大等六个子目标，以及加快建立会计数据标准体系等九项主要任务。 

财务数据分析，是指总结和评价企业财务状况与经营成果的分析数据，包括偿债能力数据、运营能力数据、盈利能力数据和发展能力数据。

通过分析，可以判断企业财务状况是否良好，企业的经营管理是否健全，企业业务前景是否光明，同时，还可以通过分析，如何进行财务数据分析？找出企业经营管理的症结，提出解决问题的办法。财务报表分析的方法，主要有趋势分析法和比率分析法两种。趋势分析法是指根据连续几期的财务报表，比较各个项目前后期的增减方向和倾度，从而揭示财务和经营上的变化和趋向。

做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险；可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。

1、与财务部门进行卓有成效的沟通

2、对企业的经营绩效做出正确的评估

3、从财务角度出发，为决策者提供支持

4、从所有者和经营者不同的角度理解企业三大报表

5、快速识别财务数据中可能存在的造假成份

6、学会分析企业的营运资本，审视企业存在的弊病

7、从现金流量表来分析企业的利润水平

如何进行财务数据分析

一、企业如何快速搭建财务数据分析平台？

这部分工作属于企业IT部门的前期数据准备工作，需要IT部门在九数云的数据配置-数据连接管理中新建好数据连接，保证数据连接测试成功。然后添加财务管理业务包，将相关数据表加入并且建好立表间关联关系即可。

我们在财务管理业务表中添加好公司的各种财务表，并且建立好维度表和事实表之间的数据关联关系。

最后在数据配置-权限配置管理界面中将建立好的财务管理业务包的权限分配给财务部门相关人员，并且在管理系统-用户管理中将财务部门人员加入到BI编辑用户的已授权列表中。

二、如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成基础数据报表？

财务人员在使用分配好数据权限的账号登录平台之后，就可以新建仪表盘开始做基础的财务数据分析了。

我们以制作财务基础数据-资产负债表为查询页面例，因为这边是做一个基础的资产负债表明细数据的查询，所以我们选择仪表板左侧的明细表直接进行展示即可。明细表组件中选择资产负债表的资产类别、行次、期初金额，选择控件方面使用文本控件和年月控件作为仪表板的筛选器来进行不同公司在不同时间的资产负债数据查询。

资产负债表的仪表板做好之后，财务人员可以申请给IT部门的超级管理员将该模板挂出到财务管理-财务基础数据分析目录下面，并且将仪表板开放给其他人员进行查看。另外利润表、现金流量表的财务数据分析也是同理。

三、如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成多维企业财务数据分析？

在做过企业的财务基础数据分析和统计数据分析之后，我们就可以开始分析企业的综合财务指标了。如上图所示，一般来说我们可以从企业的盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力这四个角度来进行核心指标拆分，分析企业的总体经营状况。

财务数据分析师岗位职责

1、财务分析：深入了解公司业务和财务，建立合理有效的财务分析体系，定期输出多维度的经营数据和业绩分析报告；深度挖掘和分析公司业绩和业务表现，为管理层的业绩预测、管理及评价提供决策参考；

2、财务预算：深度参与年度合并预算编制和分析，准确汇总编制集团合并滚动预算，定期跟踪与分析集团合并预算的执行情况，多维度输出预算目标分解、执行情况及偏差分析报告，为管理层的预算管理和决策提供有价值的信息；

3、税务分析：定期跟踪监控集团各子公司各项税款纳税情况，建立纳税风险预警机制，定期输出纳税情况分析报告，监督各子公司依法合理纳税；

4、信息披露：根据最新会计准则及上市公司定期报告披露要求，在核算团队的工作基础上完成法定财务信息披露数据的整理及分析性说明，确保相关信息披露的准确与合规；

财务数据分析师职业

所有的决策，一定要注重数据的参考和分析，用数据来科学有效地指导企业运行。一是结合，将业务数据和财务数据结合在一起分析，二是协同，将数据同运营效率协同起来，也就是不能就数论数，三是共享，将协同效率的知识变成管理系统，在不违反保密原则的前提下，充分共享，让直接经验变成间接经验，四是参与，基于上述三点，更多参与运营的设计、筹划、实施和总结。业务发生之后才传递信息给财务，这样的财务分析永远都是滞后的，企业需要建立起业财融合的协作平台，使业务发生的同时，交易、订单、资金等信息同步至财务部门，完成数据记录及分析，财务部门与业务部门通过信息化技术和手段实现业务流、资金流、信息流等数据源及时共享，基于价值目标共同作出规划、决策，控制和评价等管理活动，以保证企业价值创造过程的实现，财务与业务活动的有机融合已经成为传统会计从财务核算向价值创造转型的关键。

财务数据分析师课程大纲